Задолжали налоговой круглую сумму и обратились в суд или МФЦ за списанием долга? Думаете, получится?
Рассказываем в этой статье, можно ли списать налоги при банкротстве и как правильно это сделать.
%%type:widget, id:bankruptcy, name:quiz%%
Оглавление
- Ликбез по банкротству
- Особенности банкротства физических лиц
- Какие долги не списываются при банкротстве?
- Последствия признания физлица банкротом
- Каким образом можно списать долги по налогам?
Ликбез по банкротству
Для начала разберемся с основными терминами при процедуре банкротства.
Гражданин-должник
Должник - лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
При этом требования к гражданину:
- Составляют не менее чем 500 000 рублей;
- Не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.
Важно! Сейчас рассматриваем судебный порядок банкротства, но также существует внесудебный (через МФЦ), когда общий размер задолженности составляет от 50 000 до 500 000 рублей).
Кредиторы
Кредиторы - лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору.
Простыми словами, кредиторы - те, кому вы должны денежные средства.
Финансовый управляющий
Финансовый управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для участия в деле о банкротстве гражданина.
Так называемый "представитель гражданина", который распоряжается имуществом во время банкротства.
Арбитражный суд
Суд, в котором рассматривается дело о признании гражданина банкротом.
Особенности банкротства физических лиц
До 2020 года признать себя несостоятельным можно было только через суд: долго, сложно и дорого. А сегодня уже активно прибегают к процедурам внесудебного банкротства. Нужно учитывать, что нельзя выбрать по своему усмотрению судебный или внесудебный вариант банкротства, существуют законодательные условия и требования, о которых поговорим дальше.
Стать банкротом через суд
Условия, предъявляемые к физическим лицам, указаны в Законе:
- Сумма задолженности перед кредиторами 500 000 рублей и выше;
- Просрочка обязательных платежей от 3 месяцев;
- Оценочная стоимость имущества ниже долговых обязательств;
- Дохода должника недостаточно для погашения хотя бы 10% платежей ежемесячно.
Если вы соответствуете признакам недостаточности имущества, неплатежеспособности и предвидите свою будущую несостоятельность, то в суд можно подать в случае, если сумма долга не более 500 000 руб.
Особенности, на которые нужно обратить внимание:
- Участие арбитражного управляющего (того самого "представителя гражданина"), которому полагается вознаграждение из вашего кармана;
- Довольно длительный процесс (от 6 месяцев до нескольких лет);
- Повторное банкротство допустимо через 5 лет.
Суд должен оценить финансовое состояние обратившегося гражданина, его ситуацию и принять решение о дальнейших действиях.
Какие есть варианты развития событий?
- реструктуризация долгов гражданина - реабилитационная процедура, применяемая к гражданину в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов;
- реализация имущества гражданина - процедура, применяемая к признанному банкротом гражданину в целях удовлетворения требований кредиторов и освобождения гражданина от долгов;
- мировое соглашение - процедура, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу путем достижения соглашения между должником и кредиторами.
Внесудебная процедура банкротства
Сегодня вы можете обратиться с заявлением о признании себя банкротом в МФЦ без привлечения суда.
Условия, предъявляемые к физическим лицам:
- Сумма долга от 50 000 до 500 000 рублей;
- Отсутствуют открытые исполнительные производства (на момент обращения в МФЦ у вас на руках должно быть постановление о прекращении производства в связи с отсутствием имущества);
- Отсутствует доход, в том числе, пенсии и иные социальные выплаты.
Особенности, на которые нужно обратить внимание:
- Кратчайшие сроки для такого рода процедуры (не превышают 6 месяцев);
- Без участия арбитражного управляющего;
- Не нужно платить госпошлины.
При всем многообразии плюсов такой процедуры и ее простоты, многие забывают о важности подготовки документов, доказательств и здравой оценки своих возможностей. Именно поэтому не все заявления одобряют, а граждане лишаются получить статус банкрота.
Перед подачей заявления советуем обратиться за консультацией к юристу: ваши документы изучат, ознакомятся более подробно с жизенной ситуацией, сориентируют по шансам и подготовят заявление. Вам поможет наше решение "Освободиться от долгов через банкротство": нужно заполнить форму, после - с вами свяжется юрист и предложит варианты решения.
%%type:widget, id:bankruptcy, name:quiz%%
Какие долги не списываются при банкротстве?
К сожалению должников и к счастью кредиторов не все долги можно списать. К ним можно отнести:
- алиментная задолженность;
- компенсация морального вреда;
- задолженность по заработной плате;
- требования, неразрывно связанные с личностью должника;
- ответственность, связанная с неправомерными действиями при банкротстве (фиктивное, преднамеренное банкротство);
- должник не предоставил управляющему или суду необходимую информацию либо предоставил недостоверную;
- требование кредитора возникло на основании противозаконных действий должника (направим, кража) и это подтверждено судебным актом;
- должник злостно уклонился от уплаты кредиторской задолженности;
- должник уклонился от уплаты налогов;
- при взятии кредита должник сообщил банку заведомо ложные сведения;
- должник скрыл или уничтожил свое имущество.
Как видно из данного списка, долги по налогам нельзя списать по делу о банкротстве. Но существует одна законная лазейка, о которой расскажем позднее.
Последствия признания физлица банкротом
По Закону после признания физического лица банкротом:
- Вы не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства - в течение 5 лет;
- Дело о банкротстве не может быть возбуждено по вашему заявлению - в течение 5 лет;
В случае повторного признания гражданина банкротом в течение указанного периода по заявлению конкурсного кредитора или уполномоченного органа в ходе вновь возбужденного дела о банкротстве гражданина правило об освобождении гражданина от обязательств не применяется.
- По общему правилу вы не вправе занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом - в течение трех лет;
- Вы не вправе занимать должности в органах управления кредитной организации, иным образом участвовать в управлении кредитной организацией - в течение 10 лет;
- Вы не вправе занимать должности в органах управления страховой организации, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда или микрофинансовой компании, иным образом участвовать в управлении такими организациями - в течение 5 лет.
%%type:widget, id:bankruptcy, name:quiz%%
Каким образом можно списать долги по налогам?
Налоги можно списать согласно нормам налогового законодательства, а не закона о банкротстве. И да, речь идет о признании недоимок по налогам, пени и штрафам безнадежными ко взысканию.
Основания признания безнадежными ко взысканию по Налоговому кодексу:
- Признание банкротом гражданина в части недоимки, задолженности по пеням и штрафам, не погашенных по итогам завершения расчетов с кредиторами;
- Смерть физического лица или объявление его умершим по всем налогам, сборам, страховым взносам;
- Принятие судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам и так далее.
Как списать долг по налогам после признания должника банкротом?
Нужно обратиться в ИФНС по месту своего жительства и подать заявление о признании задолженности безнадежной, приложив необходимые документы:
- Справку о задолженности;
- Решение суда о признании банкротом;
- Определение суда о завершении процедуры.
В течение 1 дня ИФНС принимает решение о списании вашей задолженности. Важно, что не всю задолженность перед налоговой службой можно признать безнадежной.
Если вы находитесь в тяжелом финансовом положении и намерены пройти процедуру банкротства, вы можете доверить подготовку всех необходимых документов юристу сервиса DestraLegal. А для тех граждан, которые уже были признаны банкротом, юристы готовы провести консультацию, чтобы оценить риски, дать рекомендации, определить порядок действий по списанию налоговых задолженностей и составить необходимые документы.
%%type:widget, id:bankruptcy, name:quiz%%
Отстаивайте свои права с DestraLegal. Это просто 💙
%%type:compensation, id:bankruptcy%%
