Проверка контрагента – это главная мера предосторожности, которую следует принять перед установлением бизнес-отношений или заключением крупных сделок. Этот процесс несомненно является неотъемлемой частью успешного ведения бизнеса. В этой статье рассказываем о сервисах, которые должны помочь вам оценить бизнес будущего контрагента.
Оглавление
- Зачем проверять контрагента перед сотрудничеством?
- Какие сервисы помогают проверить контрагента?
- Система "Сфетофор" для проверки контрагента
Зачем проверять контрагента перед сотрудничеством?
Существует несколько основных причин, по которым стоит проверять контрагента:
- Проверка на надежность и репутацию: Проверка контрагента позволяет оценить его репутацию и надежность. Это позволит убедиться в том, что контрагент добросовестен, не имеет запретов, задолженностей или проблем с законом. Это снижает риск обмана, мошенничества или других проблем;
- Защита от финансовых рисков: Признание финансовой стабильности и надежности контрагента позволяет избежать потенциальных рисков. Прежде чем вкладывать средства в сделку, необходимо быть уверенным, что контрагент обладает достаточными финансовыми ресурсами и надежными финансовыми показателями;
- Соблюдение законодательства: Проверка контрагента помогает удостовериться в его соответствии с деловыми нормами и правилами и соблюдении действующего законодательства. Это важно для соблюдения требований регуляторов и защиты своего бизнеса от потенциальных претензий или санкций;
- Предотвращение потенциальных конфликтов: Проверка контрагента помогает избежать возможных конфликтов и недоразумений, связанных с недобросовестным поведением. Проверка позволяет установить, насколько контрагент надежен и честен в своих намерениях;
- Выбор наиболее подходящего партнера: Проверка контрагента помогает выбрать наиболее подходящего партнера для долгосрочного сотрудничества. Это важно для бизнеса, чтобы снизить риски и повысить шансы на успешное партнерство.
В итоге, проверка контрагента необходима для снижения рисков, установления доверительных отношений и защиты своего бизнеса. Это не только позволяет избежать потенциальных проблем и конфликтов, но и способствует выбору наиболее надежного и подходящего партнера для сотрудничества.
С точки зрения уплаты налогов бизнесу также нужно проявлять налоговую осмотрительность, которая приравнивается к гражданской. Ниже разберём, что ожидают от предпринимателей налоговые органы.
Зачем проверять контрагента перед сотрудничеством?
В налоговом кодексе звучит принцип добросовестности, который вытекает из ст. 54.1 НК РФ и Письма ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123. Они прописывают общие правила по борьбе с уклонением от уплаты налогов. Налоговый орган проверяет налогоплательщика по следующему тесту:
- Реальна ли операция;
- Преследует ли сделка деловую цель, совершал ли налогоплательщик сделку исключительно ради налоговый выгоды;
- Проявил ли налогоплательщик должную осмотрительность к личности контрагента, является ли он фирмой-однодневкой;
- Сами по себе ошибки в документах не говорят о недобросовестности налогоплательщика.
В зависимости от выполнения этого теста, налоговый орган может отказать в расходах (иначе — признать их необоснованными), отказать в налоговом вычете, либо разрешить учесть расходы и вычеты (например, для целей НДС и налога на прибыль). И раз одним из пунктов теста является проверка контрагента на его фиктивность и «добропорядочность», то нужно знать наверняка, чем можно пользоваться для подтверждения своих прав.
Юридический сервис DestraLegal решил сделать подборку бесплатных ресурсов, которые позволят выполнить минимальные стандарты осмотрительного поведения при выборе контрагента. Это будет особенно актуально для тех компаний, у которых нет доступа к расширенным базам данных, в частности — СПАРК, Контур и прочее.
- Выписка из ЕГРЮЛ. По ней можно будет определить дату регистрации организации. Отчего можно сделать понятный вывод — компания действующая, сможет исполнить договор;
- Государственный информационный ресурс бухгалтерской/ финансовой отчетности. Хороший сервис, который помогает отследить финансовые результаты и динамику чистых активов. Там же содержится информация о том, какая совокупная просрочка у компании, какая доля заёмных средств, за счёт чего выживает компания;
- Сведения о юридических лицах и ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации. Например, этот сервис подскажет, подавала ли компания заявление на ликвидацию;
- Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации». Этот сервис также публикует информацию о ликвидации, реорганизации и иных обязательных сообщений. Тем не менее у сайта есть недостаток: он не может гарантировать того, что контрагент своевременно направит документы для публикации;
- В том же журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют информацию об исключении недействующих организаций из ЕГРЮЛ в связи с неосуществлением ими деятельности;
- Здесь можно проверить, входят ли дисквалифицированные лица в состав юридического лица. А это является косвенным признаком неблагонадёжности компании;
- Не лишним будет проверить адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами. Например, если по одному адресу будет выявлено несколько компаний, у них будет совпадать IP-адрес сервера, будет один бухгалтер и пересекающиеся сотрудники, то это будет ещё одним признаком неблагонадёжности компании;
- С помощью этого сервиса можно будет проверить, признан ли руководитель номинальным в судебном порядке. Другими словами, суд подтвердил, что он не может исполнять руководство;
- На этом сайте можно отследить, есть ли у компании налоговая задолженность и/ или если она не сдавала отчётность более года;
- Есть так называемый реестр «массовых директоров» и по нему можно проверить, стоит ли физическое лицо во главе нескольких юридических лиц. Например, является учредителем или руководителем нескольких юридических лиц, что может указывать на взаимозависимость или аффилированность;
- Участие контрагента в судебных разбирательствах можно проверить на Кад Арбитре. Для этого в графе поиске вбейте ИНН либо полное наименование и прошерстите, есть ли действующие судебные процессы и в чём суть спора;
- Стоит проверить контрагента на банкротство;
- Существует также реестр недобросовестных поставщиков, из которого можно выцепить полезные сведения;
- Проверьте информацию о заблокированных счетах;
- И реестр субсидиарных ответчиков.
Хотя есть эти бесплатные сервисы, будет не лишним использовать старый метод: проверить социальные сети, наличие сайта, отзывов в различных Отзовиках, прибегнуть к сарафанному радио. Все эти действия уберегут вас от контрольных налоговых мероприятий или помогут заручиться доказательствами того, вы пытались проявить должную осмотрительность.
Остались вопросы? Юристы бесплатно проконсультируют вас! Для этого нужно заполнить форму, кратко описать ситуацию, а юрист изучит ее и предложит варианты решения.
Система "Сфетофор" для проверки контрагента
В начале июня появились новости о том, что налоговикам предложили в систему «Прозрачный бизнес» поместить другую систему «Светофор» для определения добросовестности контрагентов. Иначе эта автоматизированная система называется АСК НДС-2. Она определяет налоговые разрывы в цепочке взаимоотношений налогоплательщиков с контрагентами и не допускает неправомерных вычетов по НДС. Система проверяет декларации, после чего присваивает компаниям группу риска.
В зависимости от соответствия критерию добросовестности компаниям могут быть присвоены следующие статусы:
- Добросовестный («зеленая» зона);
- Условно-добросовестный («желтая» зона);
- Недобросовестный («красная» зона).
Как обещают, эту систему будут обновлять с изрядной периодичностью, поэтому получится проследить историю добросовестности компании. А контрагенты смогут понять, была ли компания благонадёжной в момент заключения сделки. В случае если контрагент находился в «зеленой» зоне, то нужно будет установить нормативный запрет на доначисление любых налогов по сделкам, заключенным с ним в соответствующий период.
А если вам нужно проверить контрагента сейчас и/или подготовить юридические документы, то сервис DestraLegal активно вольётся в работу. Для этого нужно заполнить форму по ссылке и кратко описать ситуацию.
Отстаивайте свои права с DestraLegal. Это просто 💙
