Назад к блогу

Договор займа между физическим и юридическим лицом

В этой статье рассказываем про существенные условия договора займа, положения договора, на которые стоит обратить внимание, про форму расписки и многое другое.

Вам срочно потребовались денежные средства, имущество или ценные бумаги и хотите получить их "здесь и сейчас"?

В этой статье рассказываем про займ, его особенности, важность составления расписки и подводные камни такого договора.

Оглавление

Что из себя представляет договор займа по закону?

По договору займа одна сторона передает или обязуется передать в собственность другой стороне деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Стороны договора:

  • Займодавец - тот, кто передает деньги, вещи, ценные бумаги;
  • Заемщик - тот, кто получается деньги, вещи, ценные бумаги.

Основания для отказа от исполнения договора:

  • Если займодавец обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок (например, ненадежность заеищика);
  • Заемщик вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа.

Особенность заемщика-юридического лица:

Заемщик - юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан.

Звучит как-то непонятно, правда? Сейчас попробуем разобраться в логике законодателя.

Из рассматриваемой нормы следует, что ограничение распространяется именно на компании (а не на физических лиц) и не позволяет им пытаться привлекать займы от неограниченного круга лиц (публичной офертой/предложением делать оферты), если такое право не предоставлено компании законом.

Таким образом, ограничение не должно затронуть возможность выдачи займа в случаях, когда обе стороны заранее известны (например, «докапитализация» компании путем предоставления ей займа со стороны ее бенефициара).

Логично сделать вывод, что рассматриваемая норма направлена на борьбу с обходом законодательства, регулирующего деятельность по привлечению вкладов от физических лиц, и, соответственно, должна защитить кредитные организации и их вкладчиков (что выглядит вполне разумным).

Форма договора займа

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Мы советуем не пренебрегать составлением расписки! Это поможет в случае возникновения спора доказать суду факт передачи предмета займа. О содержании и форме расписки поговорим немного позднее.

Проценты по договору займа

Займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором.

Если такого условия нет, то размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.

Что учесть юридическому лицу при заключении договора денежного займа с заимодавцем - физическим лицом?

Ключевые моменты:

  • Такой договор будет считаться заключенным с момента передачи суммы займа, а не с момента подписания договора, поэтому важно правильно оформить передачу денег;
  • Если деньги передаются под проценты, в договор целесообразно включить условие об удержании НДФЛ и право на досрочный возврат займа;
  • Если заимодавец состоит в браке, то стоит получить согласие его супруга на выдачу займа;
  • Если заем выдает руководитель или участник (акционер) заемщика, то договор может быть сделкой с заинтересованностью. В таком случае лучше заранее получить согласие на сделку совета директоров или общего собрания участников (акционеров).

Как оформить договор займа и передачу денег по нему

Составьте договор в письменной форме. Можно составить его в виде одного документа (в том числе электронного), обеспечив подписание сторонами. Если по каким-то причинам единый документ вы составить не можете, то подтвердить письменную форму можно, обменявшись письмами, телеграммами, электронными документами либо иными данными в соответствии с правилами абз. 2 п. 1 ст. 160 ГК РФ (п. 2 ст. 434 ГК РФ).

Обратите внимание: чтобы договор считался заключенным, подписать договор займа с заимодавцем-физлицом недостаточно. Важно, чтобы заимодавец фактически передал сумму займа, а вы ее получили, поскольку заемное обязательство возникает с момента фактической передачи денег. Это означает, что вы не можете, ссылаясь на подписанный договор, потребовать от заимодавца передать сумму займа, если он этого не сделал.

Если заимодавец действует как предприниматель, то заем по одному договору можно выдать наличными только в пределах 100 000 руб. либо суммы в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 руб. по официальному курсу, установленному Банком России на дату проведения наличных расчетов. Таких ограничений нет, если заключение договора не связано с осуществлением заимодавцем предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 861 ГК РФ).

Как оформить передачу займа в наличной форме

Наличные деньги принимаются в кассу юридического лица по приходным кассовым ордерам (п.5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).

Подготовьте приходный кассовый ордер, в котором в качестве основания принятия денег укажите, что предоставляется заем по договору, зафиксируйте наименование, номер и дату договора.

Пример формулировки в строке "Основание" в приходном кассовом ордере: Предоставление займа по договору займа от 01.01.2023 № 1.

Квитанцию к ордеру нужно передать заимодавцу на бумажном носителе или в электронном виде. Для заимодавца она является документом, подтверждающим факт получения заемщиком суммы займа.

Нужно ли согласие супруга заимодавца на передачу суммы займа?

Если заимодавец состоит в браке, вероятнее всего, сумма займа является общим имуществом супругов. В таком случае согласие супруга заимодавца на передачу суммы займа предполагается. Однако договор займа могут признать недействительным из-за отсутствия такого согласия, если будет доказано, что вы знали или должны были знать о несогласии супруга на совершение этой сделки (п. 2 ст. 35 СК РФ).

Рекомендуем включить в договор займа заверение о согласии супруга или о том, что оно не требуется.

Что учесть, если заимодавцем является руководитель или участник организации-заемщика?

Если заем дает руководитель или участник общества-заемщика, договор может оказаться сделкой, в совершении которой есть заинтересованность. В таком случае нужно соблюсти процедуру извещения о сделке, а при определенных условиях - ее согласования. Известить о сделке следует не позднее чем за 15 дней до даты ее совершения, если иной срок не предусмотрен уставом общества (п. 1.1 ст. 81 Закона об АО, п. 3 ст. 45 Закона об ООО).

Заранее получать предварительное согласие на заключение договора закон не требует, но все же рекомендуем получить такое согласие, чтобы снизить риски оспаривания договора в будущем.

Какие условия включить в договор займа?

Как и для других договоров займа, для договора займа с заимодавцем-физлицом единственным существенным условием является предмет. Вы можете заявить о необходимости согласовать и другие существенные, на ваш взгляд, условия.

Рекомендуем согласовать условия, которые являются специфическими для договора с физлицом, выступающим в качестве заимодавца:

  • Об удержании НДФЛ;
  • О возврате займа;
  • Заверение о согласии супруга заимодавца на передачу займа.

Предмет договора

Для согласования предмета укажите, что:

  • Объектом займа являются деньги (укажите сумму и валюту);
  • Деньги переданы заимодавцем в собственность заемщика, который обязуется возвратить ему сумму, равную полученной.

Проверьте, чтобы сумма в договоре совпадала с той, которая фактически будет передана. Учтите: если деньги переданы вам в ином количестве, чем указано в договоре, заем считается заключенным на переданную сумму. Вы не сможете обязать заимодавца передать "недостающую" часть суммы или потребовать от него уплаты процентов по ст. 395 ГК РФ за просрочку ее предоставления.

Условие об НДФЛ

Нужно указать в договоре процентного займа условие о том, что заемщик исчисляет и удерживает НДФЛ, так как оно предупреждает заимодавца о том, что он получит сумму процентов не в полном объеме.

Дело в том, что проценты признаются доходом заимодавца, а вы - налоговым агентом. Из суммы процентов необходимо удержать НДФЛ 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). День выплаты процентов является фактическим днем получения дохода заимодавца.

Заверение о согласии супруга заимодавца на передачу займа

Если заимодавец состоит в браке, рекомендуем включить в договор заверение заимодавца оналичии согласия супруга на передачу займа. Если заимодавец не состоит или утверждает, что не состоит в браке, целесообразно включить заверение о том, что заимодавец не состоит в браке и потому согласие не требуется.

Согласуйте условие о неустойке или возмещении убытков на случай, если заверения окажутся недостоверными. Кроме того, при определенных условиях вы будете вправе отказаться от договора или требовать признать его недействительным (п. п. 2, 3 ст. 431.2ГК РФ).

Условия о возврате займа

Рекомендуем определить в договоре:

  • Срок возврата займа. Если вы его не согласуете, то по общему правилу заем надо будет вернуть в течение 30 дней со дня предъявления требования об этом;
  • Форму возврата займа (передача наличных денег или перечисление безналичных денежных средств).

Юристы DestraLegal будут рады подготовить для вас индивидуальный договор займа. Вам нужно заполнить форму и кратко описать ситуацию, после чего с вами свяжется юрист и предложит свою помощь.

Как составить расписку в получении денег по договору займа?

Расписка в получении денег по договору займа наравне с другими документами, например выпиской из банка или расходным кассовым ордером, подтверждает передачу денег. Расписка сама по себе не заменяет договор займа, если хотя бы одна из сторон - организация. В расписке рекомендуем указать заемщика, заимодавца, передаваемую сумму и другие условия договора.

В расписку в получении денег по договору займа включают следующие сведения о займе:

  • Дату и место составления расписки;
  • Сведения о заемщике и заимодавце;
  • Сумму и валюту займа. Чтобы избежать возможных разногласий о размере займа в результате ошибки или описки, рекомендуем указывать сумму займа цифрами и прописью;
  • Информацию о том, что деньги получены в качестве заемных, и срок их возврата;
  • Другие сведения о займе при необходимости:цель, порядок возврата, проценты и так далее.

Что делать, если заемщик не возвращает предмет займа?

Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором. Если срок возврата не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом (по общему правилу).

В случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты:

  • по ст. 395 ГК - со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу;
  • по ст. 809 ГК (стандартные проценты за пользование займом).

Если займ не был возвращен добровольно, то нужно подготовить претензию и отправить ее заемщику. Если в течение 10 дней ответа не последует, можно обращаться с иском в суд.

Юристы DestraLegal с радостью проконсультируют по всем возникшим вопросам, помогут собрать доказательства и подготовят необходимые документы.

Вам нужно заполнить форму, кратко описать ситуацию, а юрист изучит ее и предложит варианты решения. А главное — все это можно сделать не выходя из дома.

%%type:widget, id:zaym, name:quiz%%

Отстаивайте свои права с DestraLegal. Это просто 💙

Помощь юриста
Юрист решит вашу проблему под ключ. Узнайте шансы на успех и задайте вопросы бесплатно.

Оставить заказ

Помощь юриста
Юрист проконсультирует, составит документы за вас и подаст их. Узнайте шансы на успех и задайте вопросы бесплатно.

Оставить заказ

Читайте другие статьи
Смотреть все
Как вернуть деньги с мегафона
Можно ли вернуть сим карту?
Как вернуть деньги с МТС на карту
Смотреть все