Назад к блогу

Налоговый вычет за обучение

В статье обсуждаем чрезвычайно актуальный вопрос о налоговом вычете, делимся с вами юридическими лайфхаками.

Сегодня уже не осталось человека, который бы не знал о своем праве на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

Однако все еще есть огромное количество людей, которые не знаю как воспользоваться таким правам.

Спешим на помощь!

Давайте разбираться.

%%type:widget, id:edu_deduction, name:quiz%%

Что такое социальный налоговый вычет?

Вычет — сумма, которую вы можете вернуть с ваших расходов на социально значимые покупки, которые вы совершили за последние три года.

Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей.

Вычеты деляться на следующие группы:

  • стандартные вычеты;
  • социальные вычеты;
  • инвестиционные вычеты;
  • имущественные вычеты;
  • профессиональные вычеты;
  • вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке;
  • вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Согласно ст.219 налогового кодекса, социальные вычеты для тех, кто несет расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес), на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели.

Условия для получения социального налогового вычета на обучение

Прежде всего, для получения любого налогового вычета вы должны иметь статус налогового резидента.

Налоговый резидент - это лицо, которое в течение года находится в России не менее 183 дней.

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить физические лица, оплатившие:

  • свое обучение;
  • обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем);
  • обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

Если вы платите за обучение супруга, то вычет налогоплательщику не предоставляется!

Кроме наличия статуса налогового резидента необходимо также подпадать под следующие условия:

  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас есть другой доход, с которого платится налог;
  • учебное заведение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • ваши дети, братья, сестры младше 24 лет;
  • договор заключен на ваше имя;
  • за учебу платите именно вы и это подтверждено платежными документами;
  • форма обучения - только очная.

При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Вычет также можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию.

Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска.

Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз - за тот год, когда была произведена оплата.

Обращаем ваше внимание на то, что вы не можеет получить налоговый вычет за услуги репетитора (только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию).

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 000 рублей.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату.

За обучение можно вернуть 13% от фактических затрат, но в пределах установленного лимита:

  • Своё обучение – лимит 120 000 рублей;
  • Обучение братьев и сестёр до 24 лет на очной форме – лимит 120 000 рублей;
  • Обучение детей до 24 лет на очной форме – лимит 50 000 рублей на каждого ребенка;
  • Обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет на очной форме (а затем, после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет) – лимит 50 000 рублей на каждого.

Как получить налоговый вычет на обучение?

Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами - у работодателя и в налоговом органе.

Получение социального налогового вычета у работодателя

ШАГ 1:
Получите от налоговвого органа уведомление о подтверждения вашего права на получение вычета.

Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются:

  • копия договора на обучение;
  • копии лицензии (выписки из реестра лицензий) образовательной организации;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения*
  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося (если платили обучение детей, сестры/брата, подопечного);
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (справка из учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство.

Далее представьте в налоговый орган заявление о подтверждении права на вычет и все эти подтверждающие документы.

Заявление вам с радостью помогут составить юристы Destra Legal.

Документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика.

Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Через 30 дней налоговая проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.

ШАГ 2:
Параллельно с этим предоставьте работодателю, составленное в свободной форме, письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета.

ШАГ 3:
Если все в порядке,то работодатель должен предоставить вам вычет с учетом всех доходов, полученных вами с начала налогового периода.

Если после вашего обращения работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога.

%%type:widget, id:edu_deduction, name:quiz%%

Получение социального налогового вычета в налоговом органе

Социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

ШАГ 1:
Заполните налоговую декларацию

Декларацию вам с радостью помогут подготовить юристы Destra Legal.

Вам понадобятся те же самые подтверждающие документы, для получения уведомления о праве на вычет через работодателя.

Дополнительно запросите у работодателя справку о доходах и суммах налога физического лица или получите сведения о доходах и суммах налога в личном кабинете на сайте ФНС России.

Кроме того, дополнительно к декларации необходимо збудет заполнить и предоставить заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета.

Шаг 2:
Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган.

Декларацию необходимо предоставить по месту вашего жительства в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение.

Декларацию можно предоставить в налоговый орган или через МФЦ,почтой России, а также через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

ШАГ 3:
Ожидайте решение налогового органа в течение 3 месяцев.

Мы понимаем, что процедура получения налогового вычета не самая простая и даже наши краткие подсказки в виде пошагового алгоритма не всегда вносят ясность.

Поэтому мы рекомендуем изначально доверить подготовку всех документов для получения налогового вычета - юристу, во избежание ошибок и затягивания сроков.

Юристы юридического сервиса DestraLegal проанализируют вашу ситуацию, изучат документы, предложат решение, подготовят необходимые документы с учетом действующего законодательства и актуальной судебной практики, предоставят пошаговый алгоритм действий и проконсультируют вас по всем возникшим вопросам.

Для оформления заказа на работу с юристом, заполните форму "Получить налоговый вычет на обучение".

Ваш DestraLegal ♥

%%type:compensation, id:edu_deduction%%

Помощь юриста
Юрист решит вашу проблему под ключ. Узнайте шансы на успех и задайте вопросы бесплатно.

Оставить заказ

Помощь юриста
Юрист проконсультирует, составит документы за вас и подаст их. Узнайте шансы на успех и задайте вопросы бесплатно.

Оставить заказ

Читайте другие статьи
Смотреть все
Как вернуть деньги с мегафона
Можно ли вернуть сим карту?
Как вернуть деньги с МТС на карту
Смотреть все